spravka-o-vnutrennem-kontrole-v-kreditnoy-organizatsii
Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У, в котором приведена данная форма, вступает в силу с 1 января 2010 года.
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 12 ноября 2009 года N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
"__" _______________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______
Почтовый адрес ________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409639
Годовая
Раздел 1. Сведения о внутренних документах,
регулирующих функции системы внутреннего контроля
кредитной организации
┌────────────────────────────────────────┬──────────┬────────────┬────────┐
│ Предмет регулирования документа │ Наличие, │Кем и когда │Примеча-│
│ │отсутствие│ принят │ние │
│ │ │(утвержден) │ │
├────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────┤
│1. Порядок организации системы │ │ │ │
│внутреннего контроля в кредитной │ │ │ │
│организации, включая содержание и │ │ │ │
│структуру системы внутреннего контроля, │ │ │ │
│порядок и процедуры осуществления │ │ │ │
│внутреннего контроля, порядок │ │ │ │
│мониторинга системы внутреннего контроля│ │ │ │
│советом директоров, единоличным │ │ │ │
│исполнительным органом (его │ │ │ │
│заместителями) и коллегиальным │ │ │ │
│исполнительным органом кредитной │ │ │ │
│организации │ │ │ │
│2. Порядок деятельности службы │ │ │ │
│внутреннего контроля (положение о службе│ │ │ │
│внутреннего контроля), в том числе: │ │ │ │
│2.1. цель и сфера деятельности службы │ │ │ │
│внутреннего контроля; │ │ │ │
│2.2. принципы (стандарты) и методы │ │ │ │
│деятельности службы внутреннего │ │ │ │
│контроля; │ │ │ │
│2.3. статус службы внутреннего контроля │ │ │ │
│в организационной структуре кредитной │ │ │ │
│организации, ее задачи, полномочия, │ │ │ │
│права и обязанности, а также │ │ │ │
│взаимоотношения с другими │ │ │ │
│подразделениями кредитной организации, │ │ │ │
│в том числе осуществляющими контрольные │ │ │ │
│функции; │ │ │ │
│2.4. подчиненность, подотчетность, │ │ │ │
│обязанности и ответственность │ │ │ │
│руководителя службы внутреннего │ │ │ │
│контроля; │ │ │ │
│2.5. порядок участия службы внутреннего │ │ │ │
│контроля в разработке внутренних │ │ │ │
│документов кредитной организации; │ │ │ │
│2.6. порядок представления службой │ │ │ │
│внутреннего контроля: │ │ │ │
│ информации о выявленных нарушениях и │ │ │ │
│мерах, принятых по их устранению; │ │ │ │
│ сводных отчетов о всех недостатках, │ │ │ │
│выявленных системой внутреннего │ │ │ │
│контроля (не реже 1 раза в полгода); │ │ │ │
│ оценки состояния системы внутреннего │ │ │ │
│контроля (ежегодно); │ │ │ │
│ отчетов о выполнении планов проверок │ │ │ │
│службы внутреннего контроля │ │ │ │
│3. Организационная структура кредитной │ │ │ │
│организации │ │ │ │
│4. Порядок распределения прав и │ │ │ │
│обязанностей, согласования решений, │ │ │ │
│делегирования полномочий при │ │ │ │
│совершении банковских операций и других │ │ │ │
│сделок │ │ │ │
│5. Порядок представления отчетов и │ │ │ │
│информации (указать виды отчетов и │ │ │ │
│информации, в том числе связанных с │ │ │ │
│функционированием системы внутреннего │ │ │ │
│контроля, предназначенных как для │ │ │ │
│внутрибанковского использования, так и │ │ │ │
│для внешних пользователей (Банк России, │ │ │ │
│налоговые органы, Пенсионный фонд │ │ │ │
│Российской Федерации и другие) │ │ │ │
│6. Порядок управления информационными │ │ │ │
│потоками (получением и передачей │ │ │ │
│информации) и обеспечения │ │ │ │
│информационной безопасности │ │ │ │
│7. Порядок обеспечения защиты и │ │ │ │
│безопасности банковской информации │ │ │ │
│8. Порядок управления банковскими │ │ │ │
│рисками, в том числе: │ │ │ │
│8.1. кредитным риском; │ │ │ │
│8.2. операционным риском; │ │ │ │
│8.3. рыночным риском; │ │ │ │
│8.4. процентным риском; │ │ │ │
│8.5. риском потери ликвидности; │ │ │ │
│8.6. правовым риском; │ │ │ │
│8.7. риском потери деловой репутации; │ │ │ │
│8.8. иными рисками (указать виды рисков │ │ │ │
│и соответствующие документы); │ │ │ │
│8.9. формализованными процедурами │ │ │ │
│оценки потенциального воздействия на │ │ │ │
│финансовое состояние банка ряда │ │ │ │
│заданных изменений в факторах риска, │ │ │ │
│которые соответствуют исключительным, │ │ │ │
│но вероятным событиям (стресс-тест) │ │ │ │
│9. Порядок обеспечения непрерывности │ │ │ │
│деятельности и (или) восстановления │ │ │ │
│деятельности кредитной организации, │ │ │ │
│нарушенной в результате непредвиденных │ │ │ │
│обстоятельств │ │ │ │
│10. Другие документы, в которых │ │ │ │
│определены: │ │ │ │
│10.1. учет (учетная политика); │ │ │ │
│10.2. кредитная и депозитная политика; │ │ │ │
│10.3. порядок осуществления кредитования│ │ │ │
│связанных лиц; │ │ │ │
│10.4. открытие (закрытие) и ведение │ │ │ │
│счетов и вкладов; │ │ │ │
│10.5. процентная политика; │ │ │ │
│10.6. осуществление расчетов (наличных, │ │ │ │
│безналичных); │ │ │ │
│10.7. совершение операций с валютными │ │ │ │
│ценностями; │ │ │ │
│10.8. осуществление валютного контроля; │ │ │ │
│10.9. совершение операций с ценными │ │ │ │
│бумагами; │ │ │ │
│10.10. выдача банковских гарантий; │ │ │ │
│10.11. совершение кассовых операций, │ │ │ │
│инкассация денежных средств и других │ │ │ │
│ценностей; │ │ │ │
│10.12. правила внутреннего контроля в │ │ │ │
│целях противодействия легализации │ │ │ │
│(отмыванию) доходов, полученных │ │ │ │
│преступным путем, и финансированию │ │ │ │
│терроризма; │ │ │ │
│10.13. политика информационной │ │ │ │
│безопасности; │ │ │ │
│10.14. обеспечение непрерывности │ │ │ │
│деятельности и (или) восстановления │ │ │ │
│деятельности кредитной организации на │ │ │ │
│случай непредвиденных обстоятельств │ │ │ │
│ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────┴──────────┴────────────┴────────┘
Комментарии:
Раздел 2. Сведения о службе внутреннего контроля
┌────────────────────────────────────────┬──────────┬────────┬────────────┐
│ Численность │На начало │На конец│ Примечание │
│ │ года │ года │ │
├────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────┤
│1. Служащих службы внутреннего контроля │ │ │ │
│кредитной организации, чел.: │ │ │ │
│1.1. Штатная │ │ │ │
│1.2. Фактическая │ │ │ │
│2. Служащих кредитной организации, чел.:│ │ │ │
│2.1. Штатная │ │ │ │
│2.2. Фактическая │ │ │ │
└────────────────────────────────────────┴──────────┴────────┴────────────┘
Комментарии:
Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой
внутреннего контроля
┌────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────────────┐
│ Наименование │Показатели │ Примечание │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤
│1. Наличие планов проверок: │ │ │
│1.1. перспективных (на год, на несколько лет) │ │ │
│1.2. текущих (на квартал, на месяц, другое) │ │ │
│2. Количество проверок, проведенных службой │ │ │
│внутреннего контроля, всего: │ │ │
│в том числе: │ │ │
│2.1. в головном офисе │ │ │
│2.2. в филиалах │ │ │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────┘
Комментарии:
Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой
внутреннего контроля совету директоров
(наблюдательному совету)
Наименование отчета
(информации)
|
Дата
представления
отчета
(информации)
|
Результаты
рассмотрения,
принятые
решения
|
Номер и дата
протокола(иного
документа) о
результатах
рассмотрения отчета
(информации)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. О выполнении планов
проверок
|
|
|
|
2. О принятых мерах по
выполнению рекомендаций
и устранению выявленных
нарушений
|
|
|
|
3. Иная информация
(указать)
|
|
|
|
Руководитель (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ г.